En tant que propriétaire international d'un bien immobilier à Majorque, il ne faut pas laisser la planification successorale uniquement aux héritiers. Un testament espagnol n'est pas obligatoire dans tous les cas, mais il peut grandement faciliter les démarches ultérieures en Espagne. Il est particulièrement important qu'il soit coordonné avec les testaments existants dans le pays d'origine.

Pourquoi un testament espagnol peut être judicieux

Un bien immobilier à Majorque est situé en Espagne. C'est pourquoi les héritiers doivent, après le décès, effectuer régulièrement des démarches successorales espagnoles : preuve de la qualité d'héritier, acceptation notariée de la succession, déclaration fiscale, inscription au registre foncier et souvent aussi des contrats bancaires ou de fourniture. Si un testament notarié espagnol existe, les héritiers disposent généralement d'un document compréhensible localement, que les notaires, banques et registres espagnols peuvent immédiatement classer.

La voie la plus courante est le testamento abierto, c'est-à-dire un testament notarié ouvert. Le notaire adapte la déclaration aux exigences de forme, conserve l'original et signale l'existence du testament au registre central espagnol.

Ce que le testament espagnol ne résout pas automatiquement

Un testament espagnol ne remplace pas toute planification successorale dans le pays d'origine. Il ne décide pas non plus de l'impôt espagnol sur les successions, de la taxe communale sur la plus-value ou de l'évaluation pratique du bien. Ces sujets sont parallèles à la conception du droit successoral et doivent être examinés séparément.

Un testament pour l'Espagne doit souvent être expressément limité aux biens espagnols, par exemple aux biens immobiliers, comptes bancaires et droits en Espagne. Cela permet d'éviter qu'un testament espagnol ultérieur ne supprime involontairement les dispositions du pays d'origine.

Relation avec le testament dans le pays d'origine

De nombreux propriétaires ont déjà un testament en Allemagne, en Autriche, en Suisse, au Royaume-Uni ou dans un autre État d'origine. Un testament espagnol supplémentaire peut être judicieux si les deux documents s'articulent correctement. Les clauses de révocation générales qui annulent « tous les testaments antérieurs » sont critiques.

Choix de la loi selon le règlement européen sur les successions

Pour les décès survenus depuis le 17 août 2015, le règlement européen sur les successions est déterminant dans de nombreux cas successoraux transfrontaliers. La règle de base est la loi de l'État de la résidence habituelle au moment du décès. Cependant, le règlement autorise un choix de loi en faveur de la loi d'un État dont la personne possède la nationalité. Ce choix doit être effectué expressément dans une disposition à cause de mort.

Registro General de Actos de Última Voluntad

Après l'authentification, le notaire espagnol signale le testament au Registro General de Actos de Última Voluntad. Ce n'est pas le contenu qui y est publié, mais le fait qu'un testament a été établi, avec la date et le notaire. Après le décès, les ayants droit peuvent demander un certificat et déterminer quel testament a été enregistré en dernier.

Avantages pratiques

Localisation plus rapide : Le registre central indique le notaire qui a authentifié l'acte.
Moins de frais de traduction : Le testament est adapté aux démarches espagnoles.
Compétence plus claire : Les notaires espagnols peuvent s'appuyer sur un acte local.
Meilleure planification : Le choix de la loi, les héritiers, les legs et les droits d'usage peuvent être formulés en fonction du bien immobilier espagnol.

Conclusion

Pour les propriétaires d'un bien immobilier à Majorque, un testament espagnol peut être un outil pratique. Mais l'utilité n'apparaît que si le document n'est pas établi de manière isolée. La coordination avec le testament du pays d'origine, un choix de loi conscient et des formulations claires pour éviter des dispositions contradictoires sont déterminants.

Testament espagnol pour les biens immobiliers à Majorque