Spaans testament voor Mallorca-vastgoed

Wie als internationale eigenaar een woning op Mallorca bezit, moet de nalatenschapsplanning niet aan de erfgenamen overlaten. Een Spaans testament is niet in alle gevallen verplicht, maar kan de latere afwikkeling in Spanje aanzienlijk vergemakkelijken. Het is vooral belangrijk dat het wordt afgestemd op bestaande testamenten in het thuisland.

Waarom een Spaans testament zinvol kan zijn

Een Mallorca-vastgoed is in Spanje gelegen. Daarom moeten erfgenamen na het overlijden regelmatig Spaanse nalatenschapsstappen ondernemen: bewijs van erfgenaamschap, notariële aanvaarding van de erfenis, fiscale aangifte, overschrijving in het kadaster en vaak ook bank- of nutsvoorzieningencontracten. Als er een Spaans notarieel testament is, hebben de erfgenamen meestal een lokaal begrijpelijk document dat Spaanse notarissen, banken en registers direct kunnen plaatsen.

De meest gebruikelijke weg is het testamento abierto, een open notarieel testament. De notaris past de verklaring aan de vormvereisten aan, bewaart het origineel en meldt het bestaan van het testament aan het centrale Spaanse register.

Wat het Spaanse testament niet automatisch oplost

Een Spaans testament vervangt niet elke nalatenschapsplanning in het thuisland. Het beslist ook niet over Spaanse erfbelasting, gemeentelijke waardestijgingsbelasting of de praktische waardering van het vastgoed. Deze onderwerpen lopen naast de erfrechtelijke vormgeving en moeten apart worden bekeken.

Een testament voor Spanje moet vaak uitdrukkelijk worden beperkt tot Spaans vermogen, bijvoorbeeld tot onroerend goed, bankrekeningen en rechten in Spanje. Zo kan worden voorkomen dat een later Spaans testament onbedoeld regelingen in het thuisland verdringt.

Verhouding tot het testament in het thuisland

Veel eigenaren hebben al een testament in Duitsland, Oostenrijk, Zwitserland, het Verenigd Koninkrijk of een ander thuisland. Een aanvullend Spaans testament kan zinvol zijn als beide documenten goed op elkaar aansluiten. Kritisch zijn algemene herroepingsclausules die "alle eerdere testamenten" intrekken.

Rechtskeuze volgens de EU-Erfrechtverordening

Voor overlijdensgevallen vanaf 17 augustus 2015 is in veel grensoverschrijdende erfgevallen de EU-Erfrechtverordening van toepassing. Basisregel is het recht van de staat van de gewone verblijfplaats op het moment van overlijden. De verordening staat echter een rechtskeuze toe ten gunste van het recht van een staat waarvan de persoon de nationaliteit bezit. Deze keuze moet uitdrukkelijk in een uiterste wilsbeschikking worden gedaan.

Registro General de Actos de Última Voluntad

Na de notariële akte meldt de Spaanse notaris het testament aan het Registro General de Actos de Última Voluntad. Daar wordt niet de inhoud gepubliceerd, maar het feit dat een testament is opgemaakt, met datum en notaris. Na het overlijden kunnen rechthebbenden een certificaat aanvragen en vaststellen welk testament het laatst is geregistreerd.

Praktische voordelen

• Snellere lokalisatie: Het centrale register wijst de notaris aan die de akte heeft verleden.
• Minder vertaalkosten: Het testament is toegesneden op de Spaanse afwikkeling.
• Duidelijkere bevoegdheid: Spaanse notarissen kunnen voortbouwen op een lokale akte.
• Betere planbaarheid: Rechtskeuze, erfgenamen, legaten en gebruiksrechten kunnen passend bij het Spaanse vastgoed worden geformuleerd.

Conclusie

Voor eigenaren van een Mallorca-vastgoed kan een Spaans testament een praktisch hulpmiddel zijn. Het nut ontstaat echter alleen als het document niet geïsoleerd wordt opgesteld. Beslissend zijn de afstemming met het testament in het thuisland, een bewuste rechtskeuze en duidelijke formuleringen tegen tegenstrijdige beschikkingen.